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El representante Bill Pascrell, DN.J., habla en una conferencia de prensa anunciando el Caucus de Impuestos Estatales y Locales (SALT) fuera del Capitolio de EE. UU. el 15 de abril de 2021.
Sara Silbiger | alcalde Bloomberg | imágenes falsas
El paquete de gastos de 1,75 billones de dólares de los demócratas de la Cámara aumenta el límite de la deducción federal para impuestos estatales y locales, conocido como SALT, a 80.000 dólares hasta 2030.
Sin embargo, muchos contribuyentes no saben cómo el cambio a SALT puede afectar sus resultados, dicen los expertos.
«El aumento del tope de SALT tendrá el mayor efecto en los estados con altos impuestos sobre la renta como Nueva York, California y Nueva Jersey», dijo el planificador financiero certificado Matthew Benson, propietario de Sonmore Financial en Chandler, Arizona.
Los contribuyentes restan la mayor de las deducciones estándar o detalladas del ingreso bruto ajustado para llegar al ingreso imponible, el número utilizado para calcular su factura.
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Para 2021, las deducciones estándar son $12,550 para contribuyentes solteros o $25,100 para parejas casadas que presentan declaraciones juntas, lo que significa que no se detallarán si las cancelaciones, incluidos SALT, gastos médicos, obsequios caritativos, intereses hipotecarios y más, caen por debajo de esos umbrales.
Y desde la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, los contribuyentes que detallan las deducciones no pueden reclamar más de $10,000 para SALT, lo que aumenta los gravámenes para los contribuyentes con altos impuestos estatales sobre la renta y la propiedad.
Sin embargo, el plan de los demócratas de la Cámara aumenta temporalmente el límite a $80,000, lo que permite a los contribuyentes elegibles reducir aún más los ingresos imponibles.
«Esto sin duda haría que más personas vuelvan a detallar en los estados con altos impuestos sobre los ingresos», dijo Benson, explicando cómo la mayoría de los contribuyentes actualmente no superan la deducción estándar.
Pero los ahorros del límite aumentado dependen de cuánto reduce el ingreso imponible de alguien.
«Creo que la forma más sencilla de explicar [the savings] es aproximadamente su tasa marginal multiplicada por la diferencia en los ingresos imponibles», dijo Evan Beach, CFP y director de asesoramiento patrimonial de Campbell Wealth Management en Alexandria, Virginia.
Por ejemplo, si la deducción SALT más alta reduce el ingreso imponible en $10,000 y la tasa impositiva marginal es del 22%, habrá $2,200 en ahorros, dijo.
Oportunidad de planificación fiscal
Si se promulga, el límite de deducción SALT aumentado también puede crear oportunidades de planificación para aquellos que caen en un «valle fiscal» con ingresos imponibles más bajos hasta 2030, dijo Beach.
Por ejemplo, alguien con menos ingresos puede preferir vender activos apreciados en cuentas sujetas a impuestos antes para reducir su factura de ganancias de capital, dijo.
También pueden completar las llamadas conversiones Roth, transfiriendo dinero antes de impuestos a cuentas de jubilación individuales Roth después de impuestos, pagando gravámenes ahora para ahorros futuros.
Es como entrar a la tienda y ver café en oferta para la próxima semana, explicó Beach. Alguien puede comprar más sabiendo que hay un 20% de descuento.
“Queremos pagar nuestros impuestos ahora a esta tasa más baja antes de que vuelvan a aparecer”, dijo.
Sin embargo, el futuro de Build Back Better aún no está claro. Para aprobar, los legisladores necesitan los votos de los 50 senadores demócratas para eludir el rechazo republicano durante el proceso de reconciliación.
