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El CEO de Tesla, Elon Musk, enfrenta una factura fiscal de más de $ 15 mil millones en los próximos meses en opciones sobre acciones, lo que hace probable la venta de sus acciones de Tesla este año, independientemente de la votación de Twitter.
Musk preguntó a sus 62,7 millones de seguidores en Twitter durante el fin de semana si debería vender el 10% de sus participaciones en Tesla. «Últimamente se habla mucho de que las ganancias no realizadas son un medio para evadir impuestos, por lo que propongo vender el 10% de mis acciones de Tesla», tuiteó.
El CEO de Tesla dijo que «cumpliría con los resultados de esta encuesta, de cualquier forma que sea». Los resultados fueron 58% a favor de la venta y 42% en contra, lo que sugiere que venderá las acciones.
Independientemente de los resultados de la encuesta, Musk probablemente habría comenzado a vender millones de acciones este trimestre. La razón: una factura fiscal inminente de más de $ 15 mil millones.
Musk recibió opciones en 2012 como parte de un plan de compensación. Debido a que no recibe un salario ni una bonificación en efectivo, su riqueza proviene de las adjudicaciones de acciones y las ganancias en el precio de las acciones de Tesla. La adjudicación de 2012 fue por 22,8 millones de acciones a un precio de ejercicio de $6,24 por acción. Las acciones de Tesla cerraron a $1,222.09 el viernes, lo que significa que su ganancia sobre las acciones totaliza poco menos de $28 mil millones.
La compañía también reveló recientemente que Musk obtuvo préstamos utilizando sus acciones como garantía y, con las ventas, es posible que Musk quiera pagar algunas de esas obligaciones crediticias.
Como señaló Tesla en su presentación 10-Q de la Comisión de Bolsa y Valores del tercer trimestre de este año: «Si el precio de nuestras acciones ordinarias disminuyera sustancialmente, una o más de las instituciones bancarias podrían obligar al Sr. Musk a vender acciones de acciones ordinarias de Tesla para satisfacer sus obligaciones de préstamo si no pudiera hacerlo por otros medios. Cualquier venta de este tipo podría hacer que el precio de nuestras acciones ordinarias cayera aún más».
Las opciones vencen en agosto del próximo año. Sin embargo, para ejercerlos, Musk tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre la ganancia. Dado que las opciones se gravan como un beneficio o compensación de los empleados, se gravarán en los niveles más altos de ingresos ordinarios, o 37% más el 3,8% del impuesto a la inversión neta. También tendrá que pagar la tasa impositiva máxima del 13,3 % en California, ya que las opciones se otorgaron y se ganaron en su mayoría mientras era residente fiscal de California.
En conjunto, la tasa impositiva estatal y federal será del 54,1 %. Por lo tanto, la factura total de impuestos sobre sus opciones, al precio actual, sería de $15 mil millones.
Musk no ha confirmado el tamaño de la factura de impuestos. Pero tuiteó: «Tenga en cuenta que no recibo un salario en efectivo o una bonificación de ningún lado. Solo tengo acciones, por lo tanto, la única forma en que puedo pagar impuestos personalmente es vendiendo acciones».
Dado que los directores ejecutivos tienen ventanas limitadas para vender acciones, y Musk probablemente quiera escalonar las ventas durante al menos dos trimestres, los analistas y expertos en impuestos esperaban que Musk comenzara a vender en el cuarto trimestre de 2021.
En una aparición en la conferencia Code en septiembre, Musk dijo: «Tengo un montón de opciones que vencen a principios del próximo año, así que… un gran bloque de opciones se venderá en el cuarto trimestre, porque tengo que hacerlo o vencerán». .»
Musk, por supuesto, también podría pedir prestado más contra sus acciones de Tesla, que ahora suman más de $ 200 mil millones. Sin embargo, ya ha prometido 92 millones de acciones a los prestamistas para préstamos en efectivo. Cuando se le preguntó en la conferencia Code sobre los préstamos contra acciones tan volátiles, dijo: «Las acciones no siempre suben, también bajan».
Musk todavía está acumulando opciones más allá de las otorgadas a través del paquete de pago de 2012 de Tesla. En marzo de 2018, la junta directiva de Tesla le otorgó un «Premio al desempeño del CEO» sin precedentes que consta de 101,3 millones de opciones sobre acciones (ajustadas para la división de acciones de 5 por 1 en 2020) en 12 tramos basados en hitos.
—Lora Kolodny de CNBC contribuyó a este informe.
