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Quién debe o no reclamarlo

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Hay una buena razón por la que muchas personas quieren reclamar el estado civil de cabeza de familia ante el IRS: es una gran oferta.

El cabeza de familia puede reclamar una deducción estándar un 50 % mayor que la de los contribuyentes solteros ($18 650 frente a $12 400). También se benefician de tramos impositivos más amplios en los niveles de ingresos más bajos. Por ejemplo, un cabeza de familia paga una tasa impositiva del 10 % sobre los ingresos de hasta $14 100, en comparación con los $9 875 de los contribuyentes solteros, y del 12 % sobre los ingresos de hasta $53 700 frente a solo $40 125 para los contribuyentes solteros.

El estado de cabeza de familia también mejora los términos para reclamar varios créditos fiscales y eleva el umbral de ingresos para calificar para pagos de impacto económico ($112,500, frente a $75,000 para contribuyentes solteros). Puede dar un gran impulso a un hogar con ingresos modestos.

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«Si es elegible para ello, es el mejor estado civil para efectos de la declaración», dijo Adam Markowitz, un agente inscrito en Howard Markowitz PA CPA. «Por lo general, está destinado a ayudar a los padres solteros a asumir el papel de custodia de dos padres».

Los beneficios del estatus de cabeza de familia son bastante claros. Sin embargo, el problema es quién es elegible para presentar una declaración como tal y quién no.

El Congreso recientemente exigió a los preparadores de impuestos que obtengan documentación que califique a alguien para ser cabeza de familia, porque los legisladores creen que muchos contribuyentes la reclaman por error.

«Es fácil reclamar el estatus cuando no debería o pasar por alto el hecho de que debería reclamarlo», dijo Ed Zollars, contador público certificado de Thomas Zollars & Lynch. «Muchas personas creen que si no están casadas y tienen un hijo dependiente, son elegibles.

«Ese no es siempre el caso».

Hay tres requisitos clave para calificar como cabeza de familia:

  1. No está casado, se ha divorciado recientemente o está legalmente separado de su cónyuge. Eso significa que debe haber vivido en una residencia aparte de su cónyuge durante al menos los últimos seis meses del año. Una separación porque uno de los cónyuges está en la escuela, trabajando en otro lugar o realizando el servicio militar no califica. Tiene que presentar una declaración de impuestos por separado de su cónyuge, incluso si todavía está legalmente casado.
  2. Debe pagar más de la mitad de los gastos del hogar para el año en cuestión. Según la Publicación 501 del IRS, esos costos incluyen el alquiler, los pagos de intereses de la hipoteca, los impuestos sobre la propiedad y el seguro, el mantenimiento, los servicios públicos y los comestibles. No se incluyen gastos como vestimenta, educación, tratamiento médico, vacaciones, seguro de vida y transporte. “Si está escribiendo los cheques y no está casado, probablemente califique como cabeza de familia”, dijo Zollars.
  3. Debe vivir con un «dependiente calificado» en su hogar durante más de la mitad del año. Esos dependientes potenciales incluyen hijos, hijastros, hijos adoptivos o de acogida, nietos o hermanos. Los niños califican siempre que sean menores de 19 años, o menores de 25 si son estudiantes y ganan menos de $5,000 en ingresos anuales. Los padres pueden calificar como dependientes siempre que paguen más de la mitad de los costos de sus arreglos de vivienda, ya sea en su hogar, en su propio hogar o en un asilo de ancianos. No tienen por qué vivir bajo el mismo techo.

Si bien los requisitos parecen claros, hay muchas maneras en que los contribuyentes pueden equivocarse.

Si va a reclamar el estado de cabeza de familia, asegúrese de saber lo que dice la ley, no lo que cree que escuchó al respecto.

Adán Markowitz

agente registrado con Howard Markowitz PA CPA

Considere a un padre que se mudó con sus propios padres, un hecho común en medio de la pandemia. Si bien pueden haber calificado anteriormente como cabeza de familia, es posible que ahora no lo hagan si cubren menos de la mitad de los costos del hogar.

«Cuando tienes tres generaciones en un hogar, a menudo la persona equivocada puede reclamar a los niños», dijo Markowitz. «Podría ser un abuelo quien debería reclamar el estado de cabeza de familia».

En el caso de padres solteros que viven en el mismo hogar con varios hijos, no es raro que ambos reclamen un hijo dependiente y ambos reclamen el estado de cabeza de familia. Es difícil argumentar a favor de dos cabezas de familia bajo un mismo techo, dada la regla de los gastos.

«Parecería imposible que dos personas cubrieran más del 50% de los gastos del hogar cada una», dijo Zollars. «Quien tenga mayores ingresos probablemente esté pagando más de la mitad de los costos».

Es lógico pensar que las solicitudes de estatus de cabeza de familia realizadas predominantemente por contribuyentes de bajos ingresos pueden no ser una de las principales prioridades de aplicación de impuestos para el IRS. Sin embargo, el gobierno ha señalado claramente el problema, lo que significa que todos los contribuyentes deben asegurarse de poner sus casas en orden.

«La gente comete errores en esto todo el tiempo en ambas direcciones y se mete en problemas por eso», dijo Markowitz. «Si va a reclamar el estado de cabeza de familia, asegúrese de saber lo que dice la ley, no lo que cree que escuchó al respecto».

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